Ранее для подачи заявления на налоговый вычет требовались дополнительные сведения, такие как ИНН. Теперь, при наличии персональных данных или записи из ЕРН, эта информация становится излишней. Это экономит время и уменьшает вероятность ошибок при оформлении документов.
Переход на электронные формы документов
Нововведения связаны с переходом на использование электронных форм. Это означает, что теперь можно подавать все документы через налоговые онлайн-сервисы, минимизируя бумажную работу и ускоряя процесс. Важно отметить, что форма для представления документов в электронном виде также обновлена, чтобы соответствовать новым требованиям.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартный налоговый вычет бывает 2 типов:
Стандартные налоговые вычеты распространяются на отдельные категории граждан, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих (полный перечень смотрите на сайте ФНС), включая родителей несовершеннолетних детей или студентов-очников до 24 лет. Эти вычеты позволяют снизить налогооблагаемую базу и уменьшить сумму налога.
Социальные налоговые вычеты
Вычеты этой группы можно получить за следующие расходы:
Социальные налоговые вычеты, кроме вычета за расходы на благотворительность, можно оформить любым способом: через работодателя, через налоговую лично или в электронном формате.
Для всех социальных вычетов установлена одна общая максимальная сумма:
Имущественные налоговые вычеты
Этот вычет можно получить при покупке, продаже недвижимости или земельных участков. Вычет также распространяется на расходы, связанные с ремонтом квартиры или отделкой дома.
Если вы уже заплатили налог с продажи жилья, а потом узнали о возможности применить вычет, налоговая также может вам вернуть деньги. Для этого нужно подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ.
При покупке
При продаже
Инвестиционные налоговые вычеты
Для граждан, инвестирующих на фондовом рынке, доступны три инвестиционных налоговых вычета:
Вычет на брокерском счёте. Возможность не платить налоги с доходов от продажи ценных бумаг, если они были в собственности 3 года и больше.
Вычет по ИИС типа А. Возможность получить 13% внесенных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), но не больше 52 тыс. рублей.
Вычет по ИИС типа Б. Похож на первый вычет, только действует он на ИИС, а получить его можно по всем ценным бумагам и финансовым инструментам.
Инвестиционные вычеты можно получать по окончании года через брокера или в упрощённом порядке в личном кабинете налогоплательщика.
Профессиональные налоговые вычеты
Ещё одна группа вычетов, предназначенных для представителей некоторых профессий и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью и платит налог по ставке 13% или 15%. В их числе:
Вычет может быть в размере расходов на дело, за которое гражданин получил прибыль или оплату. Например, художник написал картину, а для этого он покупал краски, кисти, холст и другие художественные принадлежности. Он может собрать подтверждение всех расходов и тогда налог при продаже картины составит 13% от дохода минус расходы на материалы. Например, если картина была продана за 3 000 рублей, а на материалы было потрачено 2 000 рублей, то налог надо будет заплатить в размере 13% от 1 000 рублей.
В зависимости от сферы деятельности размер такого вычета может составлять 20-40% от дохода. Например, 20% действует для исполнителей произведений литературы и искусства, 30% — для создателей художественно-графических произведений и фоторабот, произведений архитектуры и дизайна, 40% — для создателей скульптур.
Заполнение заявления
Теперь не нужно беспокоиться о внесении ИНН, если есть данные из ЕРН или достаточно ваших персональных данных. Убедитесь, что форма заявления заполнена корректно и в соответствии с новыми требованиями.
Уведомление о подтверждении права на вычет
Чтобы подтвердить право на вычет, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию. Новый формат документа облегчает этот процесс, исключая лишние данные и делая его более быстрым.
Электронная подача документов
Самое главное обновление — это возможность подать все документы в электронном виде используя налоговые онлайн-сервисы. Это делает весь процесс более быстрым, и вам не нужно тратить время на бумажную волокиту.
Рассказали, как получить налоговый вычет на лечение зубов.
Общие основания получения вычета по военной ипотеке
Получатель вычета должен иметь российское гражданство, быть официально трудоустроенным. Ему необходимо купить недвижимость, расположенную на территории страны и оформить ее в свою с собственность или иметь на руках акт примема-передачи (для новостроя).
Допускается приобретение квартиры/дома/земельного участка, как у юридического, так и у физического лица.
Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году
Размер налогового вычета равняется 13%. Такой процент удерживается у тех, кто получает официальную заработную плату. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть обратно 13% — 2 млн. руб. 13% от 2 000 000 260 т.р., именно столько составляет предельный имущественный вычет. Его годовой размер зависит от того, какую зарплату получает военнослужащий.
Получить вычет при покупке квартиры можно и с процентов, уплачиваемых по ипотеке. Его предельная величина — 390 т.р. (13% от 3 млн. руб.).
За год военнослужащий может вернуть 39 т.р. (сумму уплаченных за него налогов). Предельный размер имущественного вычета — 260 т.р. Чтобы получить его весь, необходимо подавать заявления в налоговую каждый год на протяжении 6.5 лет при условии, что условия неизменны.
Расходы, позволяющие получить вычет
Законом определены конкретные виды затрат, часть которых можно возместить. Учитываются следующие виды расходов:
В общие расходы включаются и дополнительные: на разработку проектной и сметной документации, покупку строительно-отделочных материалов, оплату работ и услуг по строительству и отделке, организацию систем обеспечения (вода, электричество и т.д.), приобретение прав.
Достройка и отделка жилья включаются в общие расходы при условии, что это указано в договоре!
Особенности возврата налогового вычета по военной ипотеке
Банковские организации выдают ипотеку военным на покупку жилья только при условии, что они являются участниками накопительно-ипотечной системы (НИС). Деньги (взносы) на накопительные счета участников перечисляет государство.
Спустя 3 года их можно направить на уплату первоначального взноса, дальнейшие платежи по кредиту так же будут покрываться за счет государственных взносов. И здесь кроется основная загвоздка.
В пп. 5 п. 7 Ст. 220 НК РФ прямо сказано, что вычет нельзя получить в 2-х случаях:
Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке как раз подпадает под 1-е условие. Деньги гражданину перечисляет государство из своего бюджета, и делать возврат с них непозволительно.
Вывод: вернуть 13% уплаченных за себя налогов гражданин на военной службе может только с личных средств или с продажи жилья.
Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья
Вычет представляет собой отсутствие необходимости платить налог после продажи квартиры.
Рассматриваются только объекты, приобретенные с начала 2016 года. По ним установлен минимальный срок владения:
Другими словами, чтобы не платить налог нужно владеть недвижимостью перед продажей на протяжении 3 или 5 лет в зависимости от условий.
Максимальная сумма вычета — 1 млн. руб., т.е. если вы продали квартиру до истечения срока за 2 млн. руб., то из этой суммы нужно вычесть 1 млн. руб. и от 1 млн.руб. вычесть 13%, что равняется 130 т.р. (налог надо платить с суммы, превышающей 1 миллион).
Куда обращаться за оформлением вычета?
Нужно подать заявление в территориальный орган ФНС и к нему приложить пакет документов. С собой взять оригиналы, изъяты будут копии. Передать можно и электронные версии документов, включая 3-НДФЛ декларацию, зарегистрировавшись на сайте налоговой и создав там личный кабинет.
Как оформляется налоговый военный вычет
Кроме основного пакета документов требуется 2 справки: 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. 2-НДФЛ (подтверждение дохода) берется в органе, финансово обеспечивающем воинскую часть, в которой проходит службу гражданин.
Туда нужно подать заявление на имя руководителя, указав свои данные, включая паспортные, личный номер, наименование части, адрес проживания (регистрации), ИНН, номер телефона. 3-НДФЛ (отчет по налогам) заполняется онлайн на сайте ФНС или напрямую в отделении.
Документы и справки нужно отнести в налоговую. Рассмотрение заявления занимает до 90 суток и еще месяц отводится на перечисление средств.
Вам также может понравиться:
Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2025
Как получить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту? Перечень необходимых документов
Получение имущественного вычета за покупку квартиры по ипотеке: какие документы нужны?